电子税务局操作手册：场景式办税

1）自然人注册：自然人在电子税务局录入姓名、证件号码、邮箱、密码、邮箱验证码等信息，完成账号注册；若您之前已注册过，则可跳过该环节。
2）非居民企业身份信息采集：自然人登录后，进行非居民企业身份信息采集，审核通过后获得全国统一的“非居民企业身份码”，并自动将您绑定为该非居民企业的办税员；若该非居民企业之前已有“非居民企业身份码”，则可跳过该环节；
3）合同管理：以非居民企业身份登录，进行合同采集管理后选择报送合同；若从未登记过合同，则可以新增合同，完成采集后即可进入税费申报。若已有合同，则直接选择需要申报的合同即可；
4）税费申报：填写投资成本、申报收入信息、汇率等信息，系统自动计算出申报税种及税额，经确认无误后，可提交申报。
5）跨境缴款：在提交申报完成后点击【立即缴款】，选择银联缴款和云闪付等方式，即可完成税费缴纳。
2.功能路径：
（1）非居民企业身份信息采集：以自然人身份登录，功能入口位于：【首页】-【场景办税】-【非居民企业身份信息采集】。
（2）非居民企业身份信息变更：以非居民企业身份登录（即通过“非居民企业身份码”登录），功能入口位于：【首页】-【场景办税】-【非居民企业身份信息变更】。
（3）非居民企业跨境办税：以非居民企业身份登录（即通过“非居民企业身份码”登录），功能入口位于：【首页】-【场景办税】-【非居民企业跨境办税】。
税费缴纳：以非居民企业身份登录（即通过“非居民企业身份码”登录），功能入口位于：【首页】-【场景办税】-【税费缴纳】。
3.通过“非居民企业身份码”进行非居民企业登录：
（1）进入“非居民企业跨境办税”页面；当存在合同时，会自动带出合同列表；当无合同时，可点击新增合同。

（2）点击【新增合同】或【去新增】按钮，进入合同采集页面，录入合同相关信息、选择被转让的中国居民企业信息、上传附送资料等。

（3）录入合同相关信息,如合同名称、合同编号、合同总金额、合同签订日期等信息。

（4）选择“中国境内支付方信息/被投资中国居民企业信息”，在弹窗页面显示了已有的直接/间接控股的中国居民企业，可以直接勾选，点击【确定】按钮；

（5）如果没有“直接/间接控股的中国居民企业”信息，可点击【新增】，跳转至“税源信息采集”页面，新增税源后再重新新增合同。

（6）在“税源信息采集”页面，点击【新增】按钮录入“中国境内居民企业识别号“即可自动带出相关信息，点击【保存】按钮即可完成新增。

（7）在附送资料列表，需要上传“合同（协议）或相关交易凭证复印件”，点击【上传】按钮，选择文件即可。

（8）当完成合同采集后，点击【申报】，则跳转至税费智能计算页面。

（9）也可以点击【保存】，跳转至合同信息列表页面。

（10）合同信息列表页面，可点击【申报】进入税费智能计算页面。

（11）在合同信息列表页面，可点击【更多】按钮，下拉显示修改合同、作废合同、补充资料、申报记录。界面如下图所示：

（12）修改合同，点击【更多】下的【修改合同】按钮，进入合同信息页面，可修改。

（13）作废合同，点击【更多】下的【作废合同】按钮，弹窗提示框：请确认是否作废该合同信息？点击【确定】按钮，则可以作废合同成功。界面如下图所示：

（14）补充资料，点击【更多】下的【补充资料】按钮，弹出上传附件提示框，以便上传附件资料。界面如下图所示：

（15）在税费智能计算的选择支付费用类型页面，有23种费用类型可以供选择，其分别为特许经营、授权经营、加盟费用，商标、版权费，技术费用类，国际运输，利息所得，债券相关款项，担保费，租赁费，股息红利，认证及产品检测，广告费，设计费，咨询费用类，审计、鉴证，市场调查费，企业管理费，展会、展览费用类，佣金，法律服务费，建筑服务，培训费，仓储服务费，财产转让。

（16）选择其中一个支付类型，如以特许经营、授权经营、加盟费用为例，点击【特许经营、授权经营、加盟费用】进入，显示特许经营、授权经营、加盟费用相关的问题，界面如下图所示：

（17）回答问题后，点击【确定】按钮，进入到下一步。

（18）根据选择的答案进行运算后，若产生有增值税等税费种需要申报时，系统会有提示“如需申报增值税等税（费）种，请通知中国境内代理人或购买方通过扣缴方式申报”，界面如下图所示：

（19）根据选择的答案进行运算后，若无产生增值税等税费种，则无上述提示框，直接进入到下一步，界面如下图所示：

（20）填写数据项，如申报收入金额、企业所得税的申报所得取得日期、企业所得税的汇率、印花税的本次申报合同金额、印花税子目、印花税的汇率等，便可点击【计算】按钮，进入到下一步，界面如下图所示：

（21）确认计算结果无误后，点击【提交申报】；若录入有误，则可点击【重新计算】重新录入相关信息。

（22）点击【提交申报】后，弹窗显示信息确认声明页面，需要按要求录入信息，并点击【确定】按钮；可切换中文/英文输入。
中文输入模式：

英文输入模式：

（23）申报成功，点击【立即缴款】即可跳转至缴款页面。