电子税务局操作手册：一般退税管理

小编于10-27发布在新闻资讯

一般退税管理

一站式退抵税（费）
（一）业务场景
新电子税局将退抵税费多个功能整合简化入口，统一命名为：“一站式退抵税（费）”。“一站式退抵税（费）”提供以下几种退税场景入口，纳税人可以直接进入退税场景：增值税即征即退退税、其他减免退库、增值税制度性留抵税额退税、增值税期末留抵税额退税、委托代征税款退税、代扣代缴税款退税、代开发票预缴退税、耕地占用税退税。若以上场景不能满足纳税人退税需求，纳税人还可以通过“查询税票退税”及“申报产生的多缴税款”两种方式提交退税申请。
（二）办理指引
1.纳税人可通过以下功能路径办理企业所得税清算报备：
（1）【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】。
（2）通过首页搜索栏进行关键词搜索“一站式退抵税（费）”。

2.进入【一站式退抵税（费）】界面后，系统提供即征即退退税、其它减免退库、增值税制度性留抵退税、增值税期末留抵退税、委托代征税款退税、代开发票预缴退税、代扣代缴税款退税和耕地占用退税等多种退税场景，以及“查询税票退税”和“申报产生的多缴税款”两个查询方式。若存在待退税的情况，进入【一站式退抵税（费）】时会自动跳转至退税页面，反之，需要点击“申报产生的多缴退税”模块中“立即查询”按钮进入退税页面。

3.勾选需要退税的数据，在本次申请退税额（元）输入框输入实际申请退税金额，系统自动计算本次退款金额合计。核对金额无误，点击【下一步】。

4.系统跳转至附报资料界面，点击【上传】，选择文件，上传成功后，点击【下一步】。

5.系统跳转至提交预览界面，并确认预览数据是否有误，如数据有误，点击【上一步】修改后再重新提交。如数据无误，点击【提交】。

6.系统跳转至提交成功界面，可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块查询审批进度及结果。

增值税留抵税额退税
频讲税费之增值税制度性留抵税额退税

（一）业务场景
符合条件的增值税一般纳税人，由于特定事项产生的留抵税额，按照一定的计算公式予以计算退还。
（二）办理指引
1.功能入口：
（1）【我要办税】-【一般退税管理】-【增值税留抵税额退税】。

（2）【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】-【增值税制度性留抵退税】或【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】-【增值税期末留抵退税】。
（3）在首页搜索栏输入关键字查找。
（4）增值税制度性留抵税额退税通过消息提醒跳转至功能后快捷办理。
2.办理增值税期末留抵税额退税，【增值税期末留抵税额退税】，点击【确定】，进入增值税期末留抵税额退税申请界面。

3.办理增值税期末留抵税额退税，退抵税企业类型为“大型客机和新支线飞机企业”。
（1）进入页面自动预填纳税人名称、纳税人识别号、银行账户信息和退抵税企业类型等信息。

（2）选择退抵税方式，录入申请退税额和退税理由，点击【提交】。

（3）系统提示申请成功。点击【查看申报表】可查看申报表，点击【返回办税首页】返回办税首页，点击【查看】可查看办税进度。

4.办理增值税期末留抵税额退税，退抵税企业类型为“2类油品（石脑油、燃料油）企业”
（1）系统自动带出纳税人信息、银行账户信息和退抵税企业类型信息。

（2）选择退抵税方式。

（3）可添加增值税专用发票信息，点击【模板下载】下载《增值税期末留抵税额退税导入模板-增值税专用发票信息.xls》。

（4）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-增值税专用发票信息》

（5）点击【批量导入】，弹出批量导入界面。

（6）点击【选择文件】添加文件。

（7）点击【继续选择】可继续添加上传文件。

（8）点击【删除】可删除待上传状态文件。

（9）点击【点击上传】上传已选择文件。

（10）等待文件上传成功。

（11）上传成功后点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面，增值税专用发票信息栏带出已导入的发票信息。

（12）如需删除发票信息，请点击【删除】，系统弹出“确认删除数据吗”提示框，点击【确定】可删除发票信息。

（13）如需单张逐笔输入，点击【新增】。

（14）录入发票号码、金额（元）和税额（元），选择开票日期。

（15）如需添加海关进口专用缴款书信息，点击【模板下载】下载《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》。

（16）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》。

（17）点击【批量导入】，系统弹出批量导入界面。

（18）点击【选择文件】，添加《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》文件。

（19）点击【点击上传】上传已选择文件。

（20）点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面，海关进口专用缴款书信息栏带出已导入的海关进口专用缴款书信息。

（21）如需单张逐笔输入，点击【新增】。

（22）录入缴款书号码、完税价格（元）和代征增值税税额（元），选择填发日期。

（23）添加外购2类油品已缴纳消费税信息，点击【模板下载】。

（24）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-外购2类油品消费税信息.xls》。

（25）点击【批量导入】系统弹出批量导入界面。

（26）点击【选择文件】，添加《增值税期末留抵税额退税导入模板-外购2类油品消费税信息.xls》文件。

（27）点击【点击上传】。

（28）点击界面右上角【×】关闭批量导入界面框，外购2类油品已缴纳消费税信息栏自动带出已导入的2类油品已缴纳消费税信息。

（29）如需单张逐笔输入，点击【新增】。

（30）录入完税凭证号码、金额（元）和税额（元），选择开票日期。

（31）录入接收信息栏，需填写申请退税额和退税申请理由，点击【提交】。

（32）系统跳转至上传附报资料界面。

（33）点击【上传】，上传附报资料。

（34）点击【提交】，系统弹出确认提交提示框。

（35）点击【确定】，系统提示申请成功。

5.办理增值税期末留抵税额退税，退抵税企业类型为“集成电路企业”。系统自动预填纳税人信息、银行账户信息和退抵税企业类型等信息。

（1）选择退抵税方式。

（2）在增值税专用发票信息栏点击【模板下载】。

（3）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-增值税专用发票信息》。

（4）点击【批量导入】。

（5）点击【选择文件】。

（6）点击【点击上传】。

（7）点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面，增值税专用发票信息栏自动带出已导入的增值税专用发票信息。

（8）如需单笔逐张输入，点击【新增】。

（9）录入发票号码、金额（元）和税额（元），选择开票日期。

（10）如需批量添加海关进口专用缴款书信息，点击【模板下载】。

（11）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》。

（12）点击【批量导入】。

（13）点击【选择文件】，添加《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》文件。

（14）点击【点击上传】。

（15）点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面框，海关进口专用缴款书信息栏带出已导入的关进口专用缴款书信息。

（16）点击【新增】。

（17）录入缴款书号码、完税价格（元）和代征增值税税额（元），选择填发日期。

（18）填写申请退税额和退税申请理由。

（19）点击【提交】，系统提示申请成功。

6.办理增值税制度性留抵税额退税。选择【增值税制度性留抵税额退税】，点击【确定】。系统跳转至增值税留抵退税申请页面，退税企业类型分为“小微企业”、“特定行业”和“一般企业”。

7.办理增值税制度性留抵税额退税，若退税企业类型属于“小微企业”（小型企业或微型企业）的，系统自动带出留抵退税申请信息。纳税人根据实际情况修改留抵退税申请信息，点击【提交】，系统跳转申请表单预览界面。确认预览数据无误后，点击【提交】。

8.办理增值税制度性留抵税额退税，若退税企业类型属于“特定行业”（“制造业、科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”）的，系统自动带出留抵退税申请信息。纳税人根据实际情况修改留抵退税申请信息，点击【提交】，系统跳转申请表单预览界面。确认预览数据无误后，点击【提交】。

9.办理增值税制度性留抵税额退税，若退税企业类型属于“一般企业”的，系统自动带出留抵退税申请信息。纳税人根据工作”、“文化、体育和娱乐业”）的，系统自动带出留抵退税申请信息。纳税人根据实际情况修改留抵退税申请信息，点击【提交】，系统跳转申请表单预览界面。实际情况修改留抵退税申请信息，点击【提交】，系统跳转申请表单预览界面。确认预览数据无误后，点击【提交】。